Oppgi dagens lønn og det foreslåtte tillegget, så viser verktøyet hvor mye av økningen som faktisk havner på konto etter skatt. Du ser marginalskatten og den reelle netto månedsøkningen.
Hvorfor blir ikke et tillegg på 30 000 til 30 000 mer på konto?
Fordi siste opptjente krone skattlegges hardere enn gjennomsnittet av lønnen din. Det er det vi kaller marginalskatt – skatten på den neste kronen du tjener. Et lønnstillegg legges på toppen av inntekten, og beskattes derfor med marginalsatsen, ikke med den lavere gjennomsnittsskatten du ser på lønnsslippen.
Hva bestemmer marginalskatten i 2026?
Marginalskatten din er summen av tre komponenter:
- Trygdeavgift: 7,6 % på lønnsinntekt.
- Skatt på alminnelig inntekt: 22 %.
- Trinnskatt: trappes opp med inntekten, fra 1,7 % i trinn 1 til 16,8 % i trinn 4 og 17,8 % i det øverste trinnet.
For en helt vanlig lønnsmottaker i trinn 3 ligger marginalskatten rundt 43–44 %. Tjener du nok til å havne i trinn 5, beskattes tillegget med over 47 %. De gjeldende trinnskattsatsene finner du hos Skatteetaten om trinnskatt.
Et konkret regnestykke
Du tjener 650 000 kroner og får tilbud om 25 000 kroner i tillegg. Det løfter deg ikke over i et nytt trinn, så marginalskatten er rundt 43,4 %. Netto sitter du igjen med ca. 25 000 × 0,566 = 14 150 kroner i året, altså rundt 1 180 kroner mer i måneden – ikke de 2 080 kronene bruttobeløpet kunne friste deg til å tro.
Det tillegget gir utover netto lønn
Husk at bruttotillegget også øker:
- Feriepengegrunnlaget: 10,2 % (eller 12 % med fem ukers ferie) av tillegget kommer som feriepenger året etter.
- Pensjonsopptjeningen: Høyere lønn gir høyere innskudd i tjenestepensjonen og mer opptjening i folketrygden, opp til 7,1 G.
- Sykepenger og dagpengegrunnlag: Disse beregnes også av den høyere lønnen.
Slik bruker du tallet i en lønnsforhandling
Når du forhandler, tenk i brutto, men vurder tilbudet i netto. Et tillegg som ser stort ut, kan bli beskjedent på konto hvis du nettopp har passert et trinnskatt-trinn. Bruk kalkulatoren til å se hva ulike kravnivåer faktisk gir deg utbetalt, så vet du hvor smertegrensen din realistisk ligger.
Ofte stilte spørsmål
Hva er marginalskatt?
Marginalskatt beskriver skatten på ekstra inntekt. Satsen kan være høyere eller lavere enn gjennomsnittsskatten. Kalkulatoren beregner samlet skatteendring over hele lønnstillegget. Et tillegg som krysser en trinngrense får dermed en vektet sats.
Hvorfor får jeg ikke hele lønnstillegget utbetalt?
All inntekt over minstefradrag og personfradrag beskattes med alminnelig skatt (22 %), trygdeavgift (7,6 %) og trinnskatt. Ved en lønn på 550 000 kr er du i trinnskatt-trinn 3 (4,0 %), som gir en samlet marginalskatt på ca. 34 %. Av et tillegg på 30 000 kr betaler du altså rundt 10 080 kr i skatt og sitter igjen med ca. 19 900 kr. Husk at dette likevel gir deg reelt mer penger hver måned.
Lønner det seg å forhandle lønn?
Høyere lønn gir høyere nettoinntekt i den forenklede skatteberegningen, men virkningen på feriepenger, pensjon og NAV-grunnlag avhenger av avtalen og gjeldende grenser. Kalkulatoren viser bare skatt og netto på den oppgitte lønnen, ikke samlet karriereverdi.
Hva med feriepenger og pensjon?
Et lønnstillegg kan øke feriepengegrunnlaget og pensjonsgrunnlaget, men beløpene kan ikke uten videre legges oppå en full avtalt årslønn. Feriepenger erstatter normalt lønn under ferie, og pensjon avhenger av ordningen, inntektsgrenser og hvilke lønnselementer som inngår. Disse postene er derfor ikke med i resultatet.
Hvorfor er marginalskatten forskjellig på ulike lønnsnivåer?
Norge har et progressivt skattesystem med trinnskatt som øker med inntekten. I 2026 er satsene: 0 % under 226 100 kr, 1,7 % fra 226 100 til 318 300 kr, 4,0 % fra 318 300 til 725 050 kr, 13,7 % fra 725 050 til 980 100 kr, 16,8 % fra 980 100 til 1 467 200 kr, og 17,8 % over dette. Kombinert med alminnelig skatt og trygdeavgift gir dette en marginalskatt på ca. 34 % ved 550 000 kr og ca. 47 % ved inntekt over 1,5 millioner kr.
Bør jeg velge lønnstillegg eller andre goder?
Det avhenger av vilkårene og av om godet er skattepliktig. Kantine, trening, elektronisk kommunikasjon og andre ytelser har ulike regler og er ikke automatisk skattefrie. Sammenlign nettoverdien, bindinger, pensjonsvirkning og hva du faktisk trenger.
Hva er trinnskatt og hvordan påvirker det lønnstillegget?
Trinnskatten er en progressiv skatt som beregnes direkte av personinntekten (bruttolønn), uten fradrag. Den har seks trinn med økende satser fra 0 % til 17,8 %. Det betyr at et lønnstillegg som bringer deg over et nytt trinn, beskattes hardere. For eksempel: hvis du tjener 720 000 kr og får 30 000 kr i tillegg, går 5 050 kr av tillegget over til trinn 4 (13,7 %) istedenfor trinn 3 (4,0 %), noe som øker marginalskatten merkbart for denne delen.