Hva beregningen inkluderer
Kalkulatoren trekker lønn for feriedagene fra avtalt årslønn, fordi feriepengene erstatter lønnen i ferien. Deretter legger den til feriepenger, et forenklet pensjonsinnskudd og arbeidsgiveravgift. Arbeidsgiveravgiften beregnes av utbetalt lønn, feriepenger og arbeidsgivers pensjonstilskudd. Med 600 000 kroner i årslønn, 10,2 prosent feriepenger, 2 prosent pensjon og 14,1 prosent avgift blir kostnaden 707 670 kroner. Yrkesskadeforsikring, sykefravær, utstyr, administrasjon og andre personalutgifter er ikke inkludert.
Soner og sone 1a
For generelle næringer i 2026 er satsene 14,1 prosent i sone 1, 10,6 i sone 1a og 2, 6,4 i sone 3, 5,1 i sone 4, 7,9 i sone 4a og 0 i sone 5. I sone 1a brukes den reduserte satsen bare så lenge fordelen ligger innenfor fribeløpet på 850 000 kroner per foretak. Kalkulatoren fordeler dette på hele avgiftsgrunnlaget for antallet ansatte du oppgir.
Sone kan avhenge av kommune eller grunnkrets, hvor virksomheten anses drevet og hvilken næring den tilhører. Kontroller sone og beregningskode hos Skatteetaten.
Feriepenger og pensjon
10,2 prosent er ferielovens minimum ved fire uker og én dag ferie. Mange har fem uker ferie og 12 prosent gjennom avtale eller tariff. Virksomheter som er OTP-pliktige må normalt spare minst 2 prosent av lønn fra første krone. Kalkulatoren bruker én forenklet pensjonssats opp til 12 G og modellerer ikke alle mulige pensjonsordninger.
Bruk arbeidsgiverkostnadskalkulatoren når du vil føre feriefratrekk, forsikring, øvrige kostnader og produktive timer i et samlet årsbudsjett.
Ofte stilte spørsmål
Hva er arbeidsgiveravgift?
Arbeidsgiveravgift er en avgift arbeidsgivere beregner av avgiftspliktig lønn, godtgjørelser og pensjonstilskudd. Satsen for generelle næringer varierer fra 0 til 14,1 prosent etter sone. Soneplassering og beregningskode må kontrolleres hos Skatteetaten.
Hvorfor varierer satsen mellom sonene?
Den differensierte arbeidsgiveravgiften er et distriktspolitisk virkemiddel. Satsen følger normalt hvor arbeidsgiveren anses å drive virksomhet, men type næring og enkelte særregler kan endre satsen. Bruk det offisielle sonekartet fremfor å gjette ut fra fylke.
Hva koster en ansatt totalt?
Kalkulatoren trekker lønn for feriedagene, legger til feriepenger og et forenklet pensjonsinnskudd, og beregner arbeidsgiveravgift av disse postene. Yrkesskadeforsikring, sykefravær, utstyr, kurs, administrasjon og andre personalutgifter er ikke inkludert. Resultatet er derfor et budsjettanslag uten disse postene.
Hva er OTP?
OTP-pliktige virksomheter må normalt spare minst 2 prosent av lønn fra første krone opp til 12 G. Den ordinære grunnsatsen kan være opptil 7 prosent. Et ekstra innskudd på opptil 18,1 prosent mellom 7,1 og 12 G kan komme i tillegg, men inngår ikke i denne forenklede modellen.
Hvordan rapporteres og betales arbeidsgiveravgiften?
Arbeidsgiveravgiften rapporteres i a-meldingen med frist den 5. i hver måned. Betaling skjer annenhver måned. Forfallsdatoene er 15. januar, 15. mars, 15. mai, 15. juli, 15. september og 15. november. Arbeidsgiver skal beregne og betale riktig beløp innen fristen.
Beregnes arbeidsgiveravgift av feriepenger og bonus?
Ja, avgiftspliktige feriepenger, bonus, overtidsbetaling og skattepliktige naturalytelser inngår normalt i grunnlaget. Skattefrie naturalytelser gjør normalt ikke det. Avgiften på feriepenger følger utbetalingen, så den må budsjetteres i året feriepengene utbetales.
Finnes det unntak fra arbeidsgiveravgiften?
Det finnes egne fritak og beløpsgrenser, blant annet for kvalifiserende veldedige og allmennyttige organisasjoner. Sone 1a har en fribeløpsordning for den reduserte satsen. Kalkulatoren bruker generelle næringer og beregner ikke organisasjonsfritak eller alle næringsunntak.