Se hva en ansatt faktisk koster bedriften når arbeidsgiveravgift, feriepenger og pensjon legges oppå bruttolønnen.
Lønnen er bare starten
Mange undervurderer hva en ansatt koster. En bruttolønn på 600 000 kroner gir en reell utgift langt over dette når lovpålagte tillegg legges til. Kalkulatoren samler alle komponentene slik at du ser totalkostnaden.
Eksempel: ansatt med 600 000 kroner i årslønn (Oslo, sone 1)
| Kostnadspost | Sats | Beløp |
|---|
| Bruttolønn | – | 600 000 kr |
| Feriepenger (avsetning) | 12,0 % | 72 000 kr |
| Arbeidsgiveravgift av lønn + feriepenger | 14,1 % | 94 752 kr |
| OTP (over 1 G) | 2,0 % (minstekrav) | ca. 9 269 kr |
| Arb.giveravg. av OTP | 14,1 % | ca. 1 307 kr |
| Total kostnad | | ca. 777 328 kr |
Med minste lovpålagte pensjon koster en ansatt til 600 000 kroner altså rundt 777 000 kroner – nær 30 prosent over selve lønnen.
Komponentene forklart
- Feriepenger: Minimum 10,2 prosent, men de fleste har 12,0 prosent (5 ukers ferie). Disse opptjenes året før de utbetales.
- Arbeidsgiveravgift: I sone 1 (blant annet Oslo og Akershus) er satsen 14,1 prosent. I tiltakssoner i Nord-Troms og Finnmark er den 0 prosent. Avgiften beregnes også av feriepengene og av pensjonsinnbetalingen.
- Obligatorisk tjenestepensjon (OTP): Minstekravet er 2 prosent av lønn mellom 1 G og 12 G, men mange bedrifter tilbyr 5–7 prosent for å være konkurransedyktige.
Andre kostnader som ofte glemmes
Utover dette kommer yrkesskadeforsikring, eventuell innskuddsfritak/uføredekning, utstyr, kontorplass og opplæringstid. En tommelfingerregel mange ledere bruker er at totalkostnaden ligger 1,3–1,5 ganger over bruttolønnen når man teller alt.
For gjeldende satser per sone, se Skatteetatens side om arbeidsgiveravgift.
Ofte stilte spørsmål
Hvor mye koster en ansatt utover lønnen?
Legg til 30-50 prosent på bruttolønnen for lovpålagte og typiske kostnader. For 600 000 kr i lønn er de lovpålagte kostnadene (feriepenger, arbeidsgiveravgift, OTP, forsikring) ca. 183 000 kr. Med kontorplass og utstyr kan totalen bli 870 000-1 020 000 kr.
Hva er obligatorisk tjenestepensjon (OTP)?
OTP er pensjonssparing arbeidsgiver plikter å betale for alle ansatte med minst 20 prosent stilling. Minimum er 2 prosent av lønn mellom 1 G og 12 G. Mange bedrifter tilbyr 5-7 prosent for å tiltrekke dyktige ansatte.
Er feriepenger en ekstrakostnad for arbeidsgiver?
Ja, arbeidsgiver må sette av 12 prosent av bruttolønnen til feriepenger (10,2 prosent for ansatte under 60 år). For en årslønn på 600 000 kr utgjør dette 72 000 kr ekstra. Beløpet utbetales til den ansatte i forbindelse med ferie.
Hva med sykefravær som kostnad?
Arbeidsgiver betaler full lønn de første 16 kalenderdagene per sykdomstilfelle. NAV overtar deretter. Med gjennomsnittlig sykefravær på 6 prosent koster dette ca. 36 000 kr per ansatt per år bare i arbeidsgiverperioden.
Varierer arbeidsgiveravgiften etter lokasjon?
Ja, satsen varierer fra 0 prosent i Finnmark og Nord-Troms (sone 5) til 14,1 prosent i de fleste byer (sone 1). For en bedrift med 600 000 kr i lønnskostnader er forskjellen opptil 96 000 kr per ansatt per år.
Hva er minimumskravet for timepris for å dekke en ansatt?
Med 1 700 fakturerbare timer per år og totalkostnad på 800 000 kr må bedriften fakturere minst 470 kr per time bare for å gå i null. Med overhead og fortjeneste er nødvendig timesats typisk 700-1 200 kr avhengig av bransje.