Hva kalkulatoren regner ut
Kalkulatoren viser hva en sending fra utlandet koster i toll, merverdiavgift og gebyr. Du legger inn hver vare for seg med stykkpris, antall, varegruppe og tollsats. Deretter velger du hvordan varen kommer til Norge: ordinær import, kjøp fra en VOEC-registrert nettbutikk eller DDP, der selgeren har tatt seg av avgiftene. Resultatet viser tollverdi, tollavgift per vare, merverdiavgift, transportørens gebyr og summen du må betale ved ankomst.
Valutakursen hentes fra Tolletatens kurser. Hvis de ikke er tilgjengelige, brukes Norges Banks kurs. Du kan selv endre kursen.
Slik regnes det ved ordinær import
- Vareverdi i kroner = stykkpris × antall × valutakurs
- Tollverdi = varer + frakt + forsikring, omregnet til kroner
- Frakt og forsikring fordeles på varene etter hvor stor del av vareverdien hver vare utgjør
- Tollavgift per vare = varens andel av tollverdien × tollsatsen
- Import-mva. = (tollverdi + samlet tollavgift) × mva.-satsen
- Til betaling ved ankomst = tollavgift + import-mva. + transportørens gebyr
Tollsatsen skriver du inn selv for hver vare. Kalkulatoren slår ikke opp varenummer. Du søker i Tolltariffen fra feltet ved varen og legger inn satsen du finner der. Bare prosentsatser støttes. Satser i kroner per kilo og særavgifter på for eksempel alkohol og tobakk må du regne ut ved siden av.
Regneeksempel
Du kjøper en jakke til 180 USD og et par sko til 60 USD i en nettbutikk som ikke er VOEC-registrert. Frakten koster 20 USD, og kursen er 10,50 kr.
| Post | Beløp |
|---|
| Jakke (180 × 10,50) | 1 890 kr |
| Sko (60 × 10,50) | 630 kr |
| Frakt (20 × 10,50) | 210 kr |
| Tollverdi | 2 730 kr |
| Toll på jakken, 10,7 % av 2 047,50 kr | 219 kr |
| Import-mva., 25 % av 2 949 kr | 737 kr |
| Transportørens gebyr | 149 kr |
| Til betaling ved ankomst | 1 105 kr |
Jakken får 157,50 kr av frakten, fordi den utgjør 75 % av vareverdien. Skoene har 0 % toll i eksempelet. Hadde nettbutikken vært VOEC-registrert, ville du betalt 25 % mva. av 2 730 kr, altså 682,50 kr, i kassen, og ingen toll eller gebyr ved levering.
Hvilke varer har toll
Tolletaten skriver at toll for privatpersoner gjelder klær, matvarer og næringsmidler. De fleste andre varer, som elektronikk, leker og verktøy, er tollfrie, men har 25 % mva. Tolletaten oppgir at de fleste klær har en tollsats på 10,7 %, og at skotøy er tollfritt. Satsen varierer med varenummer og opprinnelsesland, så slå opp den konkrete varen i Tolltariffen.
Opprinnelse og lavere tollsats
Noen varer kan få lavere sats eller nullsats når de har opprinnelse i et land Norge har frihandelsavtale med, eller i et utviklingsland som er omfattet av GSP. Avsenderlandet er ikke nødvendigvis opprinnelseslandet. Kalkulatoren bruker preferansesatsen bare når du har oppgitt opprinnelsesland, valgt avtalegrunnlag, bekreftet at du har opprinnelsesbevis og krysset av for preferanse ved den aktuelle varen.
Hva kalkulatoren ikke dekker
Kalkulatoren tar ikke med særavgifter, innførselsforbud eller lisenskrav, og den kontrollerer ikke om en nettbutikk faktisk står i VOEC-registeret. Transportørens gebyr er et tall du legger inn, og det varierer mellom Posten og andre transportører. Vil du sammenligne totalprisen med å kjøpe varen i Norge, passer importkalkulatoren bedre. Valutakurser kan du sjekke i dollarkalkulatoren.
Ofte stilte spørsmål
Hva er tollverdi?
Ved ordinær import bruker kalkulatoren vareverdien i norske kroner pluss frakt, forsikring og andre oppgitte tillegg frem til grensen. Tollavgiften beregnes av denne tollverdien. Deretter legges tollavgiften til i grunnlaget for import-mva.
Gjelder VOEC-grensen per vare eller per sending?
Grensen gjelder hver vare. Flere varer under 3 000 kroner kan sendes sammen selv om ordresummen er høyere. Frakt og andre tillegg holdes utenfor 3 000-kronerskontrollen og tas med i grunnlaget for norsk merverdiavgift.
Hva må være oppfylt for at VOEC skal brukes?
Butikken eller e-handelsplattformen må være registrert, varen må koste under 3 000 kroner uten norsk merverdiavgift, og varen må omfattes av ordningen. Selgeren må kreve inn norsk merverdiavgift og sende VOEC-nummeret digitalt med sendingen.
Hvilke varer faller utenfor VOEC?
Næringsmidler, særavgiftsvarer og restriksjonsvarer faller utenfor. Velg varegruppe for hver vare. Kalkulatoren bruker ordinær fortolling hvis sendingen ikke kan behandles som VOEC.
Hvordan bruker kalkulatoren tollsatsen?
Du oppgir en prosentsats for hver vare. Kalkulatoren fordeler frakt og forsikring etter vareverdi og bruker riktig sats på hver del. Satser i kroner per kilo eller andre måleenheter beregnes ikke.
Finner kalkulatoren varenummeret automatisk?
Nei. Skriv inn et varenummer eller eget søk for hver vare og åpne Tolltariffen. Kalkulatoren sender søket du skriver og utleder ingen varenummer fra varenavnet.
Når kan en preferansesats brukes?
Opprinnelsesland er ikke nok alene. Varen må være omfattet av en frihandelsavtale eller GSP, du må ha gyldig opprinnelsesbevis, og du må kreve preferanse. Kalkulatoren bruker preferansesatsen bare når du bekrefter disse punktene for varen.
Hva betyr DDP i kalkulatoren?
Velg DDP bare når ordrebekreftelsen sier at selgeren håndterer norsk merverdiavgift, eventuell tollavgift og importklarering. Kalkulatoren viser da 0 kroner ekstra ved ankomst og legger ikke de beregnede avgiftene til en gang til.
Hvor mye toll må jeg betale på klær fra utlandet?
Ifølge Tolletaten er tollsatsen 10,7 % for de fleste klær når du handler fra en nettbutikk som ikke er VOEC-registrert. I tillegg kommer 25 % mva., beregnet av tollverdien pluss tollen. Skotøy er tollfritt. Noen klesvarer har en annen sats, og varer med opprinnelse i land med frihandelsavtale kan få lavere toll med gyldig opprinnelsesbevis.
Må jeg betale toll på varer under 3 000 kroner?
Det kommer an på butikken. Handler du fra en VOEC-registrert nettbutikk, er varer under 3 000 kr per stykk fritatt for toll, og du betaler bare mva. i kassen. Fra en butikk som ikke er VOEC-registrert, betaler du mva. og eventuell toll ved ankomst uansett verdi. Toll gjelder da særlig klær og matvarer.
Hva tar Posten eller andre transportører i gebyr for fortolling?
Transportøren tar ofte et gebyr for å deklarere varen på dine vegne når nettbutikken ikke er VOEC-registrert. Beløpet varierer mellom transportørene og kan endres fra år til år. Kalkulatoren starter med 149 kr som eksempel. Sjekk prislisten til Posten, Bring, DHL eller den transportøren som leverer pakken, og legg inn riktig beløp.
Hvilken valutakurs bruker kalkulatoren?
Kalkulatoren henter Tolletatens valutakurser, som brukes når tollverdien regnes om til kroner. Er de ikke tilgjengelige, brukes Norges Banks kurs. Du kan endre kursen selv, for eksempel hvis kortet ditt ga en annen kurs. Tollverdien bygger likevel på kursen Tolletaten bruker, så banken din kan ha trukket et litt annet beløp enn kalkulatoren viser.