Grensen i 2026
For inntektsåret 2026 kan du betale inntil 25 000 kr inn i ny IPS. I 2025 var grensen 15 000 kr. Grensen gjelder samlet innbetaling, inkludert administrasjonsgebyr, gebyr for forvaltning av årets innbetalinger og eventuell forsikring knyttet til avtalen. Har du også en eldre IPS-avtale, ses fradragene for begge avtalene samlet.
Innbetalingen gir fradrag i alminnelig inntekt, som skattlegges med 22 % i 2026. Maksimal nominell skatteverdi er da 5 500 kr per år. Du må ha betalt inn innen 31. desember for å få fradraget for det året.
Slik regner kalkulatoren
Kalkulatoren starter uten eksisterende saldo. Årsinnskuddet legges inn ved starten av hvert spareår, og saldoen vokser med netto avkastning:
netto avkastning = (1 + bruttoavkastning) × (1 − årlig kostnad) − 1
Kostnaden trekkes altså fra hele saldoen hvert år, slik et forvaltningshonorar normalt virker. Etter siste spareår viser kalkulatoren saldoen ved pensjon, summen av skattefradragene underveis og et anslag på saldoen etter 22 % skatt.
Eksempel: 25 000 kr i 25 år
Du sparer 25 000 kr hvert år i 25 år, med 6 % bruttoavkastning og 0,3 % årlig kostnad. Netto avkastning blir 5,682 % per år.
| Resultat | Beløp |
|---|
| Innbetalt totalt | 625 000 kr |
| Skattefradrag underveis (22 %) | 137 500 kr |
| Saldo ved pensjon | 1 386 265 kr |
| Saldo etter 22 % skatt | 1 081 287 kr |
Øker kostnaden til 1 %, faller saldoen til 1 241 812 kr. Forskjellen på 0,7 prosentpoeng i kostnad blir 144 453 kr over 25 år.
Hvor skattefordelen kommer fra
Når du får 22 % fradrag inn og betaler 22 % skatt ut, koster et innskudd på 25 000 kr deg 19 500 kr etter skatt. Ved uttak beholder du 78 % av saldoen. Det tilsvarer å investere 19 500 kr uten skatt på avkastningen. Fordelen ligger derfor i at avkastningen ikke skattlegges mens du sparer, og at saldoen er fritatt for formuesskatt.
Utbetalingen regnes som kapitalinntekt. Du betaler skatt på alminnelig inntekt, men ikke trinnskatt eller trygdeavgift. Faller skattesatsen på alminnelig inntekt før du tar ut pengene, blir fordelen større. Stiger den, blir fordelen mindre.
Fradraget har bare verdi hvis du har nok alminnelig inntekt å trekke det fra. Har du lav inntekt, kan den faktiske skattebesparelsen bli lavere enn 22 %.
Binding og uttak
Pengene er bundet til pensjonen starter, og kan bare betales ut som pensjon. Du kan tidligst ta ut fra 62 år. Utbetalingen skal vare minst ti år og minst til du fyller 80 år. Har du rett til uføretrygd fra folketrygden, kan du be leverandøren starte utbetalingen straks.
Hva kalkulatoren ikke tar med
Saldoen etter skatt er ett sammenligningstall. Kalkulatoren lager ingen utbetalingsplan, og avkastningen i utbetalingsårene er ikke med. Den regner heller ikke med at du investerer skattefradraget på nytt. Avkastning og kostnad holdes like hvert år, mens faktisk fondsavkastning svinger.
Har du allerede en IPS-saldo, eller vil du velge uttaksalder, bruk pensjonssparingskalkulatoren. Vil du spare uten binding til pensjonsalder, kan du sammenligne med aksjesparekonto. Reglene står hos Skatteetaten.
Ofte stilte spørsmål
Når legges årsinnskuddene inn?
Ved starten av hvert spareår. Det gir en annen sluttverdi enn betaling ved årets slutt.
Er fradraget en permanent skattegevinst?
Nei. Hele uttaket skattlegges som alminnelig inntekt. Kalkulatoren viser innbetalingsfradrag og uttaksskatt separat.
Når kan IPS utbetales?
Alderspensjon fra ny IPS kan normalt starte fra 62 år. Utbetaling skal vare minst ti år og minst til fylte 80 år.
Er kostnadene med?
En årlig produktkostnad kan oppgis. Andre kostnader og en detaljert faktisk betalingsplan kan avvike fra modellen.
Hva er maksbeløpet for IPS i 2026?
Du kan betale inn inntil 25 000 kr i ny IPS for inntektsåret 2026, opp fra 15 000 kr i 2025. Beløpet gjelder samlet innbetaling, inkludert gebyrer knyttet til årets innbetaling. Betaler du også inn på en eldre IPS-avtale, må summen holde seg innenfor den samme grensen.
Hvor mye sparer jeg i skatt med IPS?
Fradraget er 22 % av innskuddet, altså 5 500 kr når du betaler inn 25 000 kr. Uttaket skattlegges senere med skattesatsen for alminnelig inntekt. Den varige fordelen er at avkastningen vokser uten løpende skatt og uten formuesskatt. Med 25 000 kr i året i 25 år og 5,682 % netto avkastning blir avkastningen 761 265 kr, uten skatt underveis.
Betaler jeg trinnskatt eller trygdeavgift på IPS-utbetalingen?
Nei. Utbetaling fra ny IPS regnes som kapitalinntekt og skattlegges som alminnelig inntekt. Trinnskatt og trygdeavgift gjelder personinntekt, så de kommer ikke på IPS-utbetalingen. Det skiller IPS fra lønn og alderspensjon fra folketrygden, der trinnskatt og trygdeavgift kommer i tillegg.
Hva skjer med IPS-sparingen hvis jeg dør?
Pensjonskapitalen faller ikke bort. Den kan brukes til barnepensjon eller til pensjon for ektefelle, registrert partner eller samboer. Det som ikke brukes slik, betales ut som et engangsbeløp til dødsboet. Alle disse utbetalingene skattlegges som kapitalinntekt, på samme måte som vanlig IPS-uttak.
Kan jeg ta ut IPS-pengene før jeg fyller 62 år?
Som hovedregel nei. Pengene er bundet til pensjonen starter, og kan bare betales ut som pensjon fra tidligst 62 år. Unntaket gjelder hvis du har rett til uføretrygd fra folketrygden. Da kan du be leverandøren starte utbetalingen straks. Trenger du pengene før pensjonsalder, passer IPS dårlig.
Må jeg betale formuesskatt på IPS?
Nei. Saldoen i ny IPS er fritatt for formuesskatt, og avkastningen skattlegges ikke mens du sparer. Hele skatten kommer når pengene betales ut som pensjon. For deg som har formue over bunnfradraget, gjør fritaket IPS mer gunstig sammenlignet med vanlig fondssparing.
Hvor mye betyr kostnaden i et IPS-produkt?
Kostnaden trekkes av hele saldoen hvert år, så den vokser med saldoen. Med 25 000 kr i året i 25 år og 6 % bruttoavkastning blir saldoen 1 386 265 kr ved 0,3 % kostnad og 1 241 812 kr ved 1 % kostnad. Forskjellen er 144 453 kr.
Hvor mye har jeg etter 15 år med fullt IPS-innskudd?
Med 25 000 kr i året, 6 % bruttoavkastning og 0,3 % kostnad blir saldoen 600 273 kr etter 15 år. Du har da betalt inn 375 000 kr og fått 82 500 kr i skattefradrag. Etter 22 % skatt på hele saldoen står du igjen med omtrent 468 213 kr.