Se hvor mye du kan trekke fra på skatten ved å spare i IPS, og hvor stor pensjonskapitalen kan bli frem til uttak. Verktøyet bruker den nye innskuddsgrensen som gjelder fra 2026.
IPS i 2026: ny og høyere grense
Individuell pensjonssparing (IPS) fikk et løft i 2026. Den årlige maksgrensen ble hevet fra 15 000 til 25 000 kroner, og spareformen er dermed klart mer attraktiv enn før. Betaler du inn maksbeløpet, får du utsatt skatt på 22 %, altså inntil 5 500 kroner tilbake på skatten året etter. Kilde: [Skatteetaten om maksimalt fradrag for IPS](https://www.skatteetaten.no/satser/maksimalt-fradrag-for-individuell-pensjonssparing/).
Slik fungerer skattefordelen – steg for steg
- Du setter inn inntil 25 000 kroner i løpet av året.
- Du får fradrag i alminnelig inntekt, som gir 22 % skattelette: 25 000 × 22 % = 5 500 kroner mindre skatt.
- Pengene vokser skattefritt underveis – ingen årlig formuesskatt på IPS-kapitalen, og ingen skatt på gevinst før uttak.
- Ved uttak (tidligst fra 62 år) skattlegges utbetalingene som alminnelig inntekt, også med 22 %. Du slipper trinnskatt og trygdeavgift på beløpet.
Det er altså ikke en ren skattegave, men en skatteutsettelse – med den fordelen at pengene får vokse uavkortet i mange år.
Regneeksempel
Ola er 40 år og sparer 25 000 kroner i IPS hvert år frem til 67 år, altså i 27 år. Med 6 % årlig avkastning vokser kapitalen til omtrent 1,67 millioner kroner. I tillegg har han fått igjen 5 500 kroner på skatten hvert år – til sammen rundt 148 500 kroner i skattelette, som han kan spare videre på en aksjesparekonto.
Viktige bindinger du bør kjenne
- Pengene er låst til pensjon. Du kan ikke ta dem ut før tidligst 62 år.
- Utbetalingen må fordeles over minst 10 år og minst til du fyller 80 år.
- IPS er fritatt for formuesskatt, men kapitalen kan ikke arves som vanlig formue – ved død går den til etterlatte etter egne regler.
Lønner IPS seg for deg?
IPS passer best hvis du:
- Har inntekt og faktisk betaler skatt (ellers ingen fradragseffekt).
- Tåler at pengene er bundet til pensjonsalder.
- Allerede har en buffer og fyller BSU hvis du er under 34.
For mange er rekkefølgen: nedbetale dyr gjeld, fylle BSU, så IPS, deretter aksjesparekonto. Med den nye 25 000-grensen har IPS klatret oppover på den listen.
Ofte stilte spørsmål
Hva er maksbeløpet for IPS i 2026?
Maksimalt årlig fradragsberettiget innskudd i IPS er 25 000 kr fra og med inntektsåret 2026. Fradraget gis i alminnelig inntekt (22 % skatt), noe som gir inntil 5 500 kr i lavere skatt per år. Verifiser gjeldende beløp hos Skatteetaten.
Hva er forskjellen mellom IPS og vanlig fondssparing?
IPS gir skattefradrag på innskudd og utsatt skatt på avkastningen, men pengene er bundet til pensjonsalderen (tidligst 62 år) og utbetaling skattlegges som alminnelig inntekt. Vanlig fondssparing er fleksibel men gir ingen fradrag. IPS lønner seg best for de som forventer lavere skattesats i pensjonsalderen.
Når kan man begynne å ta ut fra IPS?
Utbetaling fra IPS kan starte tidligst ved 62 år. Utbetalingen skal skje over minst 10 år og til minst 77 år. Midlene er altså bundet – dette gjør IPS uegnet for kortsiktige sparemål. Pensjonsalder kan endres av Stortinget; sjekk gjeldende regler.
Hva er den reelle skattefordelen med IPS?
Du sparer 22 % skatt på innskudd nå, men betaler inntektsskatt på utbetaling (normalt 22–47 % inkl. trinnskatt). Fordelen oppstår hvis du er i lavere skatteklasse som pensjonist. I tillegg gir utsatt skatt renters rente-effekt på skattebeløpet over sparetiden.
Hva skjer med IPS ved død?
Midlene i IPS inngår i dødsboet og arves av etterlatte. Arvingene overtar pensjonsmidlene med tilsvarende utbetalingsregler (skattlegges ved utbetaling). Det er viktig å oppdatere begunstigelseserklæring hos forsikringsselskapet ved endringer i familiesituasjonen.
Kan man ha IPS i tillegg til OTP og AFP?
Ja, IPS er uavhengig av arbeidsgiver-OTP (obligatorisk tjenestepensjon) og AFP (avtalefestet pensjon). IPS er et supplement som henvender seg til dem som vil spare mer til pensjon utover arbeidsgiverordningen. Det er ingen samordning eller koordinering mot andre pensjonsordninger.
Hva er kostnadsstrukturen i IPS-produkter?
IPS tilbys av livsforsikringsselskaper og banker. Kostnader inkluderer typisk forvaltningshonorar (ÅKK) og eventuelle tegnings- eller depotgebyrer. Velg produkt med lavest mulig kostnader – et prosentpoeng høyere kostnad over 30 år reduserer sluttbeløpet betydelig. Sammenlign tilbud fra flere leverandører.
Hva er investeringsalternativene i IPS?
Innenfor IPS kan du normalt velge mellom ulike fond (rentefond, kombinasjonsfond, aksjefond, indeksfond) og livsforsikring/garantert avkastning. Unge med lang horisont anbefales ofte høy aksjeandel. Mange tilbydere tilbyr aldersbasert nedtrapping automatisk.
Lønner det seg å velge IPS fremfor å nedbetale boliglånet?
Sammenligningen avhenger av boliglånrenten, forventet avkastning i IPS, og skatteposisjon. Med boliglån på 5 % og forventet IPS-avkastning på 7 %, og 22 % skattefradrag, er IPS normalt mer lønnsomt matematisk. Men boliglanet er risikofritt – IPS-avkastning er usikker.