Verdsettelsesrabatt Kalkulator

Beregn skattemessig verdsettelse og formuesskatt på bolig, aksjer og andre eiendeler. Kalkulatoren er gratis å bruke og gir deg et raskt og nøyaktig resultat for skatteberegning og fradrag.

Verdsettelsesrabatt for formuesskatt

Verdsettelsesrabatten bestemmer hvor mye av eiendelenes markedsverdi som regnes med i formuesskatten. Ulike eiendelstyper har ulike rabatter, noe som gjør noen investeringer mer skatteeffektive enn andre.

Verdsettelsessatser (2024)

| Eiendel | Verdsettelsesgrad | Effektiv rabatt |

|---------|-------------------|-----------------|

| Primærbolig | 25 % | 75 % rabatt |

| Sekundærbolig | 100 % | Ingen rabatt |

| Næringseiendom | 80 % | 20 % rabatt |

| Aksjer (børsnoterte) | 80 % | 20 % rabatt |

| Aksjer (unoterte) | 80 % | 20 % rabatt |

| Driftsmidler | 70 % | 30 % rabatt |

| Bankinnskudd | 100 % | Ingen rabatt |

| Kontanter | 100 % | Ingen rabatt |

| Bil, båt, campingvogn | Skattemessig verdi | Varierer |

Primærbolig – størst rabatt

Primærboligen din verdsettes til kun 25 % av beregnet markedsverdi. For en bolig verdt 5 millioner kr regnes bare 1 250 000 kr som formue. Dette gjør primærbolig til den mest skatteeffektive formuesplasseringen.

Aksjer og fond

Aksjer verdsettes til 80 % av markedsverdi. Aksjefond med mer enn 80 % aksjeandel verdsettes tilsvarende. Obligasjonsfond og pengemarkedsfond verdsettes til 100 %.

Gjeld og verdsettelsesrabatt

Gjeld knyttet til eiendeler med verdsettelsesrabatt kan reduseres tilsvarende. Eksempel: Har du 80 % verdsettelse på aksjer, kan tilhørende gjeld reduseres med 20 %. I praksis fordeles gjelden forholdsmessig.

Strategisk plassering

Verdsettelsesrabatten gir insentiv til å plassere formue i eiendeler med lav verdsettelse:

  1. Primærbolig (25 %) – suverent lavest verdsettelse
  2. Driftsmidler (70 %) – for næringsdrivende
  3. Aksjer (80 %) – lavere enn bank og kontanter
  4. Bankinnskudd (100 %) – minst skatteeffektivt

Klage på boligverdi

Skatteetatens boligverdi baseres på SSBs prismodell. Du kan klage hvis beregnet verdi overstiger 30 % av dokumentert markedsverdi for primærbolig, eller 100 % for sekundærbolig. Dokumenter med takst eller sammenlignbare salg.

Ofte stilte spørsmål

Hva er verdsettelsesrabatt?

Verdsettelsesrabatt betyr at eiendeler ikke verdsettes til full markedsverdi i formuesskatten. Primærbolig verdsettes til 25 %, aksjer til 80 %, og bankinnskudd til 100 %. Lavere verdsettelse gir lavere formuesskatt.

Hvorfor er primærbolig skatteeffektivt?

Primærbolig verdsettes til kun 25 % av markedsverdi. En bolig verdt 5 millioner kr teller bare 1 250 000 kr i formuen. Med bunnfradrag på 1 700 000 kr betaler mange boligeiere ingen formuesskatt.

Er aksjer bedre enn bankinnskudd for formuesskatt?

Ja, aksjer verdsettes til 80 % mot 100 % for bankinnskudd. 1 million kr i aksjer teller som 800 000 kr i formuen, mens 1 million i banken teller fullt ut.

Gjelder verdsettelsesrabatt for aksjefond?

Ja, aksjefond med over 80 % aksjeandel verdsettes til 80 %. Kombinasjonsfond verdsettes forholdsmessig. Obligasjonsfond og pengemarkedsfond verdsettes til 100 %.

Kan jeg klage på boligverdien?

Ja, hvis Skatteetatens beregnede verdi overstiger 30 % av dokumentert markedsverdi for primærbolig (eller 100 % for sekundærbolig). Dokumenter med takst eller sammenlignbare salg i nabolaget.

Reduseres gjelden ved verdsettelsesrabatt?

Ja, gjeld knyttet til eiendeler med verdsettelsesrabatt kan reduseres forholdsmessig. Dette gjør at den reelle skatteeffekten av verdsettelsesrabatten er noe lavere enn den nominelle rabatten.

Hva verdsettes driftsmidler til?

Driftsmidler (maskiner, utstyr, inventar) i næringsvirksomhet verdsettes til 70 % av skattemessig verdi. Det gir 30 % rabatt sammenlignet med bankinnskudd.