Slik regner kalkulatoren
Du legger inn hvor mye du har betalt i renter i løpet av året, fordelt på boliglån, forbrukslån, studielån, billån og andre lån. Bruk beløpet i kroner fra årsoppgaven, ikke lånesaldoen eller rentesatsen. Kalkulatoren regner slik:
- Totale renteutgifter = summen av alle feltene
- Nominell skatteverdi = totale renteutgifter × 22 %
- Kostnad etter skatteverdi = renteutgifter − skatteverdi
- Nominell verdi per måned = skatteverdi ÷ 12
Grafen viser renter og skatteverdi for hver lånetype. Satsen er den samme for alle lånetyper, fordi alle gjeldsrenter går til fradrag i alminnelig inntekt.
Regneeksempel
Du har betalt 120 000 kr i renter på boliglånet, 15 000 kr på et forbrukslån, 8 000 kr på studielånet og 12 000 kr på billånet.
- Totale renteutgifter: 155 000 kr
- Nominell skatteverdi: 155 000 × 0,22 = 34 100 kr
- Rentekostnad etter skatteverdi: 120 900 kr
- Fordelt per måned: om lag 2 842 kr
Månedsbeløpet er bare et regnestykke. Fradraget gir lavere forskuddstrekk eller et bedre skatteoppgjør.
Hvorfor rentefradraget er verdt 22 %
Rentefradraget reduserer alminnelig inntekt, som har en flat skattesats på 22 %. Trinnskatt og trygdeavgift beregnes av personinntekt, altså lønn eller pensjon før fradrag. Derfor gir rentene ikke lavere trinnskatt eller trygdeavgift. En person med 43,3 % marginalskatt på lønn får også bare 22 % igjen av rentene.
Vil du sammenligne lån, kan du regne rentesatsen etter skatt som rentesats × 0,78. En boliglånsrente på 5,5 % tilsvarer da 4,29 % etter skatteverdien, forutsatt at hele fradraget kan brukes.
Hva som gir fradrag
| Kostnad | Fradrag |
|---|---|
| Renter på lån du er ansvarlig for | Ja |
| Etableringsgebyr og termingebyr | Ja |
| Renter krevd av inkassoselskap | Ja |
| Avdrag | Nei |
| Inkassosalær og inkassogebyrer | Nei |
| Renter på restskatt | Nei |
Norske banker og Lånekassen rapporterer renter, etableringsgebyr og termingebyr til Skatteetaten. Beløpene står derfor normalt ferdig i skattemeldingen. Ikke legg gebyrene til en gang til hvis de allerede er med i rentebeløpet på årsoppgaven.
Lån du må føre selv
Lån fra familie eller andre privatpersoner og lån i utenlandske banker blir ikke rapportert automatisk. Du må selv føre lånet og rentene i skattemeldingen. Ved privat lån bør du ha en signert låneavtale og kontoutskrift som viser at rentene er betalt. Ved utenlandsk lån bør du kunne vise låneavtale og utbetaling.
Lån sammen med andre
Har du lån sammen med ektefelle, samboer eller andre, skal både lånet og rentene fordeles mellom dere. Du får bare fradrag for renter på lån du selv er ansvarlig for. I kalkulatoren legger du inn din egen andel. Er den ene av dere ikke skattemessig bosatt i Norge, skal lånet deles likt.
Hva kalkulatoren ikke tar med
Kalkulatoren viser den nominelle skatteverdien. Den regner ikke ut hele skatten din. Bor du i tiltakssonen i Finnmark og Nord-Troms, er satsen på alminnelig inntekt 18,5 %, og 155 000 kr i renter er da verdt 28 675 kr. Har du lav inntekt og store fradrag, kan alminnelig inntekt bli negativ. Da gir ikke hele fradraget lavere skatt i år, og underskuddet kan bli ført videre etter reglene.
Vil du se rentene sammen med andre fradrag, kan du bruke skattefradragskalkulatoren. Renten på selve boliglånet regner du på i boliglånskalkulatoren.