Beregn omtrentlig skatt på lønnsinntekten din ut fra inntekt og fradrag, med satsene som gjelder for inntektsåret 2026.
Slik bygges skatten opp i Norge
Skatt på lønn beregnes ikke som én flat prosent, men som flere lag oppå hverandre. Forstår du lagene, forstår du også hvorfor en lønnsøkning ikke gir like mye netto som du kanskje håper.
1. Personfradrag og minstefradrag
Før skatten regnes ut, trekkes fradrag fra. Personfradraget er 114 540 kr i 2026, og i tillegg gis et minstefradrag i lønn. Disse reduserer grunnlaget for skatt på alminnelig inntekt.
2. Skatt på alminnelig inntekt
Alminnelig inntekt (etter fradrag) skattlegges med en flat sats på 22 %. Dette er den brede, generelle skatten.
3. Trinnskatt
Oppå dette kommer trinnskatt, en progressiv skatt på personinntekt (brutto lønn) som øker for hvert trinn. De øverste trinnene ligger i 2026 på henholdsvis 16,8 % og 17,8 % i de to høyeste trinnene. Lavere inntekter treffer bare de nederste trinnene med små satser.
4. Trygdeavgift
I tillegg betaler du trygdeavgift på personinntekten (lønnssats rundt 7,7 % i 2026), som finansierer folketrygden.
Regneeksempel: lønn på 600 000 kr
En arbeidstaker med 600 000 kr i lønn og standard fradrag betaler grovt:
- 22 % skatt på alminnelig inntekt etter person- og minstefradrag
- Trinnskatt i de aktuelle trinnene på personinntekten
- Trygdeavgift på personinntekten
Samlet havner gjennomsnittlig skatteprosent for en slik inntekt typisk i området 24–28 %, mens *marginalskatten* (skatt på neste krone) er høyere fordi den ekstra kronen treffer både trinnskatt, trygdeavgift og 22 %-satsen.
Marginalskatt mot gjennomsnittsskatt
Dette er en vanlig kilde til misforståelser: mange tror de betaler topp-prosenten på *hele* inntekten. I virkeligheten gjelder de høye trinnskattesatsene bare på den delen av inntekten som ligger over hvert innslagspunkt. Derfor er gjennomsnittsskatten alltid lavere enn marginalskatten.
Slik bruker du anslaget
Kalkulatoren gir et forenklet bilde og dekker ikke alle fradrag (pendling, fagforening, BSU, renter, gjeld og formue påvirker sluttsummen). For en presis beregning bør du bruke [Skatteetatens skattekalkulator](https://www.skatteetaten.no/person/skatt/skattekort/) og se på den oppdaterte satsoversikten. Husk at satser og innslagspunkt for trinnskatt justeres i hvert statsbudsjett, normalt med virkning fra 1. januar.
Ofte stilte spørsmål
Hvor mye skatt betaler jeg av 500 000 kr i 2026?
Med en bruttolønn på 500 000 kr og standard fradrag blir samlet skatt grovt sett rundt 110 000 kr i 2026, altså en effektiv skattesats på cirka 22 %. Det eksakte beløpet avhenger av kommune, fradrag og eventuelle andre inntekter eller renteutgifter.
Hva består inntektsskatten av?
Inntektsskatten har tre hoveddeler i 2026: 22 % skatt på alminnelig inntekt (inntekt minus fradrag), trygdeavgift på 7,6 % av brutto lønn, og trinnskatt som øker trinnvis fra 1,7 % til 17,8 % på høyere inntekter. Til sammen utgjør dette den samlede inntektsskatten din.
Hva er marginalskatten i Norge i 2026?
Marginalskatten er skatten på den siste kronen du tjener. Den øker med inntekten på grunn av trinnskatten, og den høyeste marginalskatten på lønn er rundt 47,4 % i 2026. Det betyr at av en lønnsøkning på toppnivå går nesten halvparten til skatt.
Hva er forskjellen på effektiv og marginal skatt?
Effektiv skattesats er samlet skatt delt på hele inntekten – din gjennomsnittsskatt. Marginalskatt er hva den neste kronen beskattes med. Fordi de første kronene dekkes av fradrag og de høyeste beskattes hardest, er den effektive satsen alltid lavere enn marginalsatsen.
Hva er personfradrag og minstefradrag i 2026?
Personfradraget er 114 540 kr og gis automatisk til alle i alminnelig inntekt. Minstefradraget i lønn er 46 % av inntekten, maksimalt 95 700 kr. For pensjon er minstefradraget 40 %, maks 75 400 kr. Begge reduserer grunnlaget du betaler 22 %-skatten av.
Betaler pensjonister mindre skatt enn lønnstakere?
Ofte ja. Pensjonister har lavere trygdeavgift (5,1 % mot 7,6 % på lønn) og kan ha rett til et eget skattefradrag for pensjonsinntekt som reduserer skatten på lave og middels pensjoner. Samtidig er minstefradraget for pensjon lavere. Samlet skatt avhenger derfor av pensjonsnivået.
Hvem betaler trygdeavgift?
Alle med personinntekt over en nedre grense betaler trygdeavgift til folketrygden. Satsen er 7,6 % på lønn, 5,1 % på pensjon og 10,8 % på næringsinntekt i 2026. Avgiften beregnes av brutto personinntekt, ikke av alminnelig inntekt etter fradrag.
Hva er frikortgrensen i 2026?
Frikortgrensen er 100 000 kr. Tjener du mindre enn dette i året, betaler du ingen skatt og kan bruke frikort. Dette er særlig aktuelt for skoleelever og studenter. Tjener du mer, må du ha skattekort, men du betaler fortsatt bare skatt på inntekt over fradragene.
Hva er skatt på aksjegevinst og utbytte?
Gevinst og utbytte fra aksjer beskattes som alminnelig inntekt, men ganges først opp med en oppjusteringsfaktor som gjør den effektive satsen høyere enn 22 %. Faktoren fastsettes i statsbudsjettet og kan endres årlig. Sjekk gjeldende sats hos Skatteetaten, og husk at skjermingsfradraget reduserer skattepliktig utbytte.
Hva skjer hvis jeg betaler for lite forskuddsskatt?
Trekker arbeidsgiver for lite skatt gjennom året, får du restskatt når skatteoppgjøret kommer. Restskatt over et visst beløp får rentetillegg. Du kan unngå dette ved å endre skattekortet ved inntektsendringer, eller ved å betale tilleggsforskudd før fristen i mai året etter inntektsåret.