Legg inn pensjonen din, så beregner verktøyet skatten med det særskilte skattefradraget for pensjonister og den lavere trygdeavgiften på pensjon. Du ser hvor mye du sitter igjen med.
Hvorfor betaler pensjonister mindre skatt?
Pensjon skattlegges mildere enn lønn på to måter: en lavere trygdeavgift og et eget skattefradrag for pensjonsinntekt. Til sammen gjør dette at mange minstepensjonister betaler null skatt, mens skatten trappes gradvis opp for høyere pensjoner.
De to mekanismene
Lavere trygdeavgift
På pensjonsinntekt er trygdeavgiften 5,1 prosent, mot 7,7 prosent på lønn. Det gir umiddelbart lavere skatt på samme bruttobeløp sammenlignet med en lønnstaker.
Skattefradraget for pensjonsinntekt
Dette fradraget trekkes direkte fra utregnet skatt. Det har et maksbeløp som gjelder fullt ut opp til en nedre pensjonsgrense, og trappes deretter ned i to trinn etter hvert som pensjonen øker. Mottar du kun minste pensjonsnivå (garantipensjon), er fradraget normalt stort nok til at du ikke betaler skatt i det hele tatt.
Scenariogjennomgang
Lav pensjon (rundt 250 000 kr): Skattefradraget dekker store deler av eller hele skatten. Effektiv skatt er ofte nær 0 prosent.
Middels pensjon (rundt 400 000 kr): Skattefradraget er delvis nedtrappet, og du betaler skatt av alminnelig inntekt (22 %) på den delen som overstiger personfradraget på 114 540 kroner, men med lav trygdeavgift. Effektiv skatt ligger typisk på 12–18 prosent.
Høy pensjon (over 700 000 kr): Skattefradraget er helt utfaset, og trinnskatt kommer inn. Skattenivået nærmer seg det en lønnstaker betaler, men du beholder den lavere trygdeavgiften.
Praktiske forhold som påvirker resultatet
- Har du både pensjon og lønn, beregnes trygdeavgiften delt: 5,1 % på pensjonen og 7,7 % på lønnen.
- Ektefeller kan i noen tilfeller få samordnet nedtrapping av fradraget.
- AFP og tjenestepensjon legges sammen med folketrygden i grunnlaget for nedtrappingen.
Kalkulatoren gir et anslag på samlet skatt og nettopensjon. De gjeldende satsene og grensene for skattefradraget finner du hos [Skatteetaten – skattefradrag for pensjonsinntekt](https://www.skatteetaten.no/satser/skattefradrag-for-pensjonsinntekt/). Bruk verktøyet til å se hvordan uttak av tjenestepensjon eller deltidsjobb påvirker skatten din som pensjonist.
Ofte stilte spørsmål
Hvor mye skatt betaler en pensjonist med 300 000 kr i pensjon?
En pensjonist med 300 000 kr i arlig pensjonsinntekt betaler ca. 15--17 % effektiv skatt, takket vaere lavere trygdeavgift (5,1 % mot 7,9 %) og skattefradraget for pensjonsinntekt (opp til 33 400 kr). Det tilsvarer ca. 45 000--51 000 kr i arlig skatt. En lonnsmottaker med samme inntekt ville betalt ca. 70 000 kr -- en forskjell pa 19 000--25 000 kr.
Hva er skattefradraget for pensjonister og nar bortfaller det?
Skattefradraget for pensjonsinntekt er maksimalt 33 400 kr per ar (2024). Det trappes ned med 16,7 % av pensjon over 219 950 kr og med ytterligere 6,0 % av pensjon over 331 750 kr. Fradraget bortfaller helt ved pensjonsinntekt rundt 575 000 kr. Fradraget gjelder for alderspensjon og AFP, men ikke for uforetrygd.
Betaler pensjonister trinnskatt?
Ja, pensjonsinntekt er personinntekt og beskattes med trinnskatt etter de samme satsene og trinnene som for lonnsmottakere. Men den lavere trygdeavgiften (5,1 % mot 7,9 %) og skattefradraget gjor at total marginalskatt er lavere for pensjonister. Ved pensjonsinntekt rundt 300 000--400 000 kr er den samlede skattefordelen typisk 15 000--25 000 kr sammenlignet med lonnsmottakere.
Kan jeg jobbe og motta pensjon samtidig uten a tape pensjon?
Ja, du kan fritt kombinere alderspensjon og arbeidsinntekt uten avkorting av pensjonen. Arbeidsinntekten beskattes med vanlig trygdeavgift (7,9 %), mens pensjonen beskattes med 5,1 %. Skattefradraget for pensjon pavirkes ikke av arbeidsinntekten. Du far ogsa fortsatt pensjonsopptjening av arbeidsinntekt fram til 75 ar. Det lonner seg okonomisk a jobbe ved siden av pensjon.
Beskattes uforetrygd som pensjon eller lonn?
Uforetrygd beskattes som lonnsinntekt med 7,9 % trygdeavgift og gir ikke rett til det gunstige skattefradraget for pensjonsinntekt. Skattemessig behandles uforetrygd helt likt som lonn. Mange uforemottakere opplever dette som en ulempe sammenlignet med alderspensjonister med tilsvarende inntekt.
Pavirker formue skatten for pensjonister?
Ja, formuesskatt beregnes uavhengig av inntektstype. Pensjonister betaler formuesskatt etter vanlige regler: 0,7 % kommunalt og 0,3 % statlig av nettoformue over 1 700 000 kr per person (3 400 000 kr for ektefeller). Primaerbolig verdsettes til 25 % av beregnet markedsverdi, mens sekundaerbolig verdsettes til 100 %. Mange pensjonister med nedbetalt bolig har formue over bunnfradraget.
Lonner det seg a utsette pensjonsuttaket?
Hvert ar du utsetter pensjonsuttaket oker den arlige pensjonen med ca. 7--8 %. Ved a vente fra 62 til 67 ar kan pensjonen oke med over 40 %. For de med rett pa garantipensjon eller lav opptjent pensjon er det saerlig gunstig a vente til 67 ar. Men dersom du trenger inntekten eller har darlig helse, kan tidlig uttak vaere riktig. Beregn begge alternativer med var kalkulator.