Legg inn pensjonen din, så beregner verktøyet skatten med det særskilte skattefradraget for pensjonister og den lavere trygdeavgiften på pensjon. Du ser hvor mye du sitter igjen med.
Hvorfor betaler pensjonister mindre skatt?
Pensjon skattlegges mildere enn lønn på to måter: en lavere trygdeavgift og et eget skattefradrag for pensjonsinntekt. Til sammen gjør dette at mange minstepensjonister betaler null skatt, mens skatten trappes gradvis opp for høyere pensjoner.
De to mekanismene
Lavere trygdeavgift
På pensjonsinntekt er trygdeavgiften 5,1 prosent, mot 7,6 prosent på lønn. Det gir umiddelbart lavere skatt på samme bruttobeløp sammenlignet med en lønnstaker.
Skattefradraget for pensjonsinntekt
Dette fradraget trekkes direkte fra utregnet skatt. Det har et maksbeløp som gjelder fullt ut opp til en nedre pensjonsgrense, og trappes deretter ned i to trinn etter hvert som pensjonen øker. Mottar du kun minste pensjonsnivå (garantipensjon), er fradraget normalt stort nok til at du ikke betaler skatt i det hele tatt.
Scenariogjennomgang
Lav pensjon (rundt 250 000 kr): Skattefradraget dekker store deler av eller hele skatten. Effektiv skatt er ofte nær 0 prosent.
Middels pensjon (rundt 400 000 kr): Skattefradraget er delvis nedtrappet, og du betaler skatt av alminnelig inntekt (22 %) på den delen som overstiger personfradraget på 114 540 kroner, men med lav trygdeavgift. Effektiv skatt ligger typisk på 12–18 prosent.
Høy pensjon (over 700 000 kr): Skattefradraget er helt utfaset, og trinnskatt kommer inn. Skattenivået nærmer seg det en lønnstaker betaler, men du beholder den lavere trygdeavgiften.
Praktiske forhold som påvirker resultatet
- Har du både pensjon og lønn, beregnes trygdeavgiften delt: 5,1 % på pensjonen og 7,6 % på lønnen.
- Ektefeller kan i noen tilfeller få samordnet nedtrapping av fradraget.
- AFP og tjenestepensjon legges sammen med folketrygden i grunnlaget for nedtrappingen.
Kalkulatoren gir et anslag på samlet skatt og nettopensjon. De gjeldende satsene og grensene for skattefradraget finner du hos Skatteetaten – skattefradrag for pensjonsinntekt. Bruk verktøyet til å se hvordan uttak av tjenestepensjon eller deltidsjobb påvirker skatten din som pensjonist.
Ofte stilte spørsmål
Hva inngår i beregningen?
Modellen beregner 22 % skatt på alminnelig inntekt etter person- og minstefradrag, trygdeavgift med nedre grense og opptrappingsregel, trinnskatt på samlet personinntekt og et eventuelt skattefradrag for pensjonsinntekt. Individuelle fradrag og formuesskatt er ikke med.
Hva er skattefradraget for pensjonsinntekt?
Maksimalt fradrag er 37 100 kr i 2026 ved full pensjonsgrad hele året. Det trappes ned med 16,7 % over 284 950 kr og 6,0 % over 436 050 kr i samlet pensjonsinntekt, og kan ikke overstige beregnet inntektsskatt og trygdeavgift.
Hvorfor må andelen av fullt skattefradrag oppgis?
Maksbeløpet og innslagspunktene reduseres ved gradert alderspensjon eller når pensjon bare mottas deler av året. Bruk 100 % bare for et scenario med full kvalifiserende pensjon hele året, og kontroller riktig andel mot opplysningene dine.
Gir tjenestepensjon alene rett til skattefradraget?
Tjenestepensjon inngår i samlet pensjonsinntekt og kan redusere et skattefradrag du ellers kvalifiserer for, men tjenestepensjon alene gir ikke automatisk rett til skattefradrag for pensjonsinntekt. Kalkulatoren setter derfor andelen til null hvis både alderspensjon og AFP er null.
Hvordan behandles lønn ved siden av pensjon?
Lønn øker alminnelig inntekt og samlet personinntekt for trinnskatt, men inngår ikke i nedtrappingen av skattefradraget. Trygdeavgiften på lønn er 7,6 % til og med året du fyller 69 og 5,1 % fra året du fyller 70.
Påvirker kapitalinntekt pensjonistskatten?
Renteinntekt og annen kapitalinntekt som ikke oppjusteres inngår normalt i alminnelig inntekt med 22 %. Slik inntekt inngår ikke i trygdeavgift, trinnskatt eller nedtrapping av pensjonsskattefradraget. Aksjeutbytte og aksjegevinst har egne regler og skal ikke legges inn som et ordinært 22 %-beløp.
Hvordan virker minstefradraget når jeg har både lønn og pensjon?
Pensjon gir 40 % minstefradrag med maksimum 75 400 kr, og lønn gir 46 % med maksimum 95 700 kr. Ved begge inntektstypene er samlet minstefradrag begrenset til maksimumsbeløpet for lønn, altså 95 700 kr i 2026.