Oppgi lønnen din, så viser kalkulatoren marginalskatten din og hvor mye du faktisk sitter igjen med av neste lønnsøkning. Tallene følger trinnskatten og satsene for inntektsåret 2026.
Begrepene du må kjenne
Marginalskatt er skatten på den siste kronen du tjener, altså hva en ekstra hundrelapp i lønn faktisk koster i skatt. Dette er ikke det samme som gjennomsnittsskatten, som er totalskatten delt på hele inntekten. Marginalskatten er alltid høyere enn gjennomsnittet fordi Norge har et progressivt skattesystem.
Trinnskatt er en tilleggsskatt som øker i fem trinn jo høyere inntekten din er. Den legges oppå den ordinære skatten på alminnelig inntekt (22 %) og trygdeavgiften på lønn (7,6 %).
Slik bygger marginalskatten seg opp i 2026
For en vanlig lønnsmottaker består marginalskatten av tre komponenter:
- Skatt på alminnelig inntekt: 22 %
- Trygdeavgift på lønn: 7,6 %
- Trinnskatt: fra 1,7 % i trinn 1 opp til 17,8 % i øverste trinn
De to øverste trinnene har trinnskatt på 16,8 % og 17,8 %. Det gir en marginalskatt på lønn helt opp mot 47,4 % for de aller høyeste inntektene.
Hva betyr dette for lønnsøkningen din?
Si at du tjener 750 000 kr og får 50 000 kr i lønnsøkning. Hvis du ligger i et trinn med rundt 39 % marginalskatt (22 + 7,6 + trinnskatt), sitter du igjen med:
- Lønnsøkning: 50 000 kr
- Skatt ca. 39 %: 19 500 kr
- Netto i lommeboka: ca. 30 500 kr
Ligger du derimot i et høyere trinn med 47,4 % marginalskatt, sitter du bare igjen med 26 300 kr av de samme 50 000 kronene.
Hvorfor folk misforstår dette
En vanlig myte er at du "taper på" en lønnsøkning fordi du havner i et høyere skattetrinn. Det stemmer ikke. Trinnskatten gjelder bare den delen av inntekten som overstiger hvert trinns innslagspunkt, ikke hele lønnen. Du vil alltid sitte igjen med mer netto etter en lønnsøkning, det er bare den siste delen som beskattes hardere.
Når er det nyttig å regne marginalskatt?
Marginalskatten er avgjørende når du vurderer ekstravakter, overtid, bonus eller å spare i pensjon med skattefradrag. Et fradrag på 25 000 kr er verdt mer for deg med høy marginalskatt enn for en med lav.
Satsene oppdateres årlig av Skatteetaten om trinnskatt.
Ofte stilte spørsmål
Hva er forskjellen på marginalskatt og effektiv skatt?
Effektiv skatt er den samlede skatten delt på hele inntekten – gjennomsnittet. Marginalskatt er satsen på neste krone du tjener. Ved 600 000 kr i lønn er effektiv skatt rundt 24 %, mens marginalskatten er 33,6 %. Forskjellen skyldes at fradragene skjermer de første kronene, mens trinnskatten øker satsen på toppen.
Hva er marginalskatten på ulike inntektsnivåer i 2026?
For lønn er marginalskatten 29,6 % opp til 226 100 kr, 31,3 % opp til 318 300 kr, 33,6 % opp til 725 050 kr, 43,3 % opp til 980 100 kr, 46,4 % opp til 1 467 200 kr og 47,4 % over dette. Tallene er summen av 22 % alminnelig skatt, 7,6 % trygdeavgift og trinnskattesatsen for hvert nivå.
Hvor mye sitter jeg igjen med av overtid eller bonus?
Ekstra inntekt beskattes med marginalskatten din. Tjener du 650 000 kr og får 50 000 kr i bonus, går 33,6 % – cirka 16 800 kr – til skatt, og du beholder rundt 33 200 kr. Passerer bonusen en trinngrense, beskattes bare beløpet over grensen med den høyere satsen.
Er marginalskatten annerledes for pensjonister og næringsdrivende?
Ja, forskjellen ligger i trygdeavgiften: 7,6 % på lønn, 5,1 % på pensjon og 10,8 % på næringsinntekt i 2026. Maksimal marginalskatt blir dermed 47,4 % for lønnstakere, 44,9 % for pensjonister og 50,6 % for selvstendig næringsdrivende.
Hva er marginalskatten på kapitalinntekt?
Renteinntekter og andre kapitalinntekter beskattes flatt med 22 % uten trinnskatt eller trygdeavgift. Aksjeutbytte og aksjegevinst oppjusteres derimot med faktor 1,72 og får en effektiv sats på 37,84 %. Kapitalinntekt påvirker ikke trinnskatten på lønnen din, siden trinnskatt bare beregnes av personinntekt.
Påvirker fradrag marginalskatten min?
Fradrag som minstefradrag, rentefradrag og personfradrag reduserer alminnelig inntekt og dermed den samlede skatten, men de endrer ikke trinnskatten, som beregnes av brutto personinntekt. Marginalskatten faller derfor bare hvis inntekten din kommer under en trinngrense – ikke ved å øke fradragene.