gratiskalkulator.no
Foreslå kalkulator
Skatt

Marginalskatt 2026

Marginalskatt er andelen av en ekstra inntekt som går til skatt, og kalkulatoren regner den ut med 2026-reglene for lønn, pensjon og næringsinntekt. Du ser hva du beholder av en bonus, marginalskatten på de neste 1 000 kronene og effektiv skatt.

Kort svar: Ved 600 000 kr i lønn gir en bonus på 50 000 kr en ekstra skatt på 16 800 kr, og du sitter igjen med 33 200 kr netto i denne modellen.

Slik regner kalkulatoren

Du legger inn inntekten din, et ekstra beløp du vil vurdere og om inntekten er lønn, pensjon eller næringsinntekt. Kalkulatoren regner ut skatten to ganger med 2026-reglene: én gang på inntekten alene og én gang med ekstrabeløpet lagt til. Forskjellen er skatten på ekstrabeløpet. Marginalskatten er denne forskjellen delt på ekstrabeløpet.

Hver skatteberegning tar med:

  • 22 % skatt på alminnelig inntekt etter minstefradrag og personfradrag på 114 540 kr
  • trinnskatt på hele inntekten før fradrag
  • trygdeavgift på 7,6 % for lønn, 5,1 % for pensjon og 10,8 % for næringsinntekt, med nedre grense på 99 650 kr

Kalkulatoren viser også marginalskatten på de neste 1 000 kronene, den effektive skatten på inntekten du har i dag og en graf over hvordan begge satsene endrer seg med inntekten.

Regneeksempel: bonus over en trinngrense

Du har 700 000 kr i lønn og får 50 000 kr i bonus. Trinn 3 begynner ved 725 050 kr.

  • De første 25 050 kronene får 33,6 %: 8 417 kr
  • De neste 24 950 kronene får 43,3 %: 10 803 kr
  • Ekstra skatt: 19 220 kr
  • Du beholder: 30 780 kr

Satsen på bonusen blir 38,4 %, et gjennomsnitt av de to trinnene. Lønnen du hadde fra før, får ikke høyere skatt fordi du passerer grensen.

Marginalskatt på lønn i 2026

LønnsinntektMarginalskatt
99 650–143 175 kr25,0 %
143 175–210 240 kr7,6 %
210 240–226 100 kr29,6 %
226 100–318 300 kr31,3 %
318 300–725 050 kr33,6 %
725 050–980 100 kr43,3 %
980 100–1 467 200 kr46,4 %
Over 1 467 200 kr47,4 %

Satsene er regnet med kalkulatorens modell for lønn uten andre fradrag. Den høye satsen på 25 % nederst kommer fra opptrappingen av trygdeavgiften. Mellom 143 175 og 210 240 kr gir minstefradraget og personfradraget null skatt på alminnelig inntekt, så bare trygdeavgiften gjelder.

Pensjon og næringsinntekt

Pensjon har lavere trygdeavgift og et minstefradrag på 40 %, opp til 75 400 kr. Pensjonsmodusen trekker også fra skattefradraget for pensjonsinntekt, regnet for full pensjon hele året. Fradraget er inntil 39 100 kr og trappes ned med 19,1 % av pensjonen mellom 294 200 og 437 100 kr og med 6 % over det. Nedtrappingen gjør marginalskatten høy: 50,2 % mellom 318 300 og 437 100 kr og 37,1 % mellom 437 100 og 633 868 kr. Under om lag 294 200 kr dekker fradraget hele skatten, så kalkulatoren viser 0 % der. Vil du se hele skatten på pensjonen, kan du bruke pensjonistskattekalkulatoren.

Næringsinntekt får ikke minstefradrag, og trygdeavgiften er 10,8 %. Med 600 000 kr i personinntekt fra næring gir 50 000 kr ekstra 18 400 kr i skatt, altså 36,8 %. Legg inn overskuddet etter kostnader, ikke omsetningen.

Hva marginalskatten brukes til

Marginalskatten viser hva du sitter igjen med av lønnsøkning, bonus, overtid eller ekstrajobb. Den er også nyttig når du vurderer redusert stilling, fordi den samme satsen viser hvor mye skatten går ned når inntekten faller. Vil du se hele lønnsslippen, kan du bruke skattekalkulatoren.

Fradrag i alminnelig inntekt, som rentefradrag, har en verdi på 22 %. Det gjelder også når marginalskatten på lønnen din er 43,3 % eller 47,4 %, fordi trinnskatt og trygdeavgift ikke påvirkes av slike fradrag.

Hva kalkulatoren ikke tar med

  • Lavere satser i tiltakssonen i Finnmark og Nord-Troms
  • Gradert pensjon eller pensjon bare deler av året
  • Rentefradrag, fagforeningskontingent og andre fradrag
  • Kapitalinntekt, som renter og aksjeutbytte
  • Formuesskatt og inntektsavhengige ytelser som kan falle bort når inntekten øker

Ofte stilte spørsmål

Hvor mye sitter jeg igjen med av en bonus på 50 000 kr?

Det avhenger av lønnen din. Med 650 000 kr i lønn blir skatten på bonusen 16 800 kr, og du beholder 33 200 kr av bonusen. Med 800 000 kr i lønn er satsen 43,3 %, og du beholder 28 350 kr av bonusen. Krysser bonusen en trinngrense, blir satsen et gjennomsnitt av de to trinnene.

Får hele lønnen høyere skatt når jeg passerer en trinngrense?

Nei. Bare kronene over grensen får den høyere satsen. Går lønnen fra 720 000 til 730 000 kr, får 5 050 kr satsen 33,6 % og 4 950 kr satsen 43,3 %. Skatten på de første 720 000 kronene er den samme som før. Du sitter derfor igjen med mer etter skatt når lønnen øker.

Hvorfor er marginalskatten 25 % på lave inntekter?

Trygdeavgift betales ikke av inntekt under 99 650 kr. Over grensen er avgiften begrenset til 25 % av beløpet over 99 650 kr, til den når full sats. For lønn skjer det ved om lag 143 175 kr. Mellom 99 650 og 143 175 kr går derfor 25 kroner av hver ny hundrelapp til trygdeavgift.

Hva er marginalskatten for pensjonister i 2026?

Kalkulatoren tar med skattefradraget for pensjonsinntekt og regner med full pensjon hele året. Da blir marginalskatten 50,2 % mellom 318 300 og 437 100 kr og 37,1 % mellom 437 100 og 633 868 kr. Den høye satsen kommer av at fradraget trappes ned med 19,1 % og 6 % av pensjonen. Mellom 633 868 og 725 050 kr er fradraget borte, og satsen er 31,1 %.

Hva er marginalskatten for selvstendig næringsdrivende?

Næringsinntekt har 10,8 % trygdeavgift og ingen minstefradrag. Med 600 000 kr i personinntekt fra næring blir marginalskatten 36,8 %, og over 725 050 kr er den 46,5 %. Kalkulatoren regner med at næringsinntekten du legger inn, er lik personinntekten. Selve beregningen av personinntekt fra næring er ikke med.

Hvorfor er trekket på bonusen ulikt skatten kalkulatoren viser?

Trekket på lønnsslippen er et forskudd, regnet etter skattekortet. Arbeidsgiveren trekker ofte etter en tabell eller prosent som ikke treffer akkurat. Den endelige skatten blir fastsatt i skatteoppgjøret ut fra inntekten for hele året. Er trekket for høyt, får du penger tilbake, og er det for lavt, får du restskatt.

Lønner det seg å jobbe overtid med høy marginalskatt?

Ja, du beholder mer enn halvparten av overtidsbetalingen, fordi marginalskatten på lønn er høyst 47,4 % i 2026. Med 10 000 kr i overtid og 33,6 % marginalskatt beholder du 6 640 kr. Over 1 467 200 kr i inntekt beholder du 5 260 kr. Overtid blir skattlagt som vanlig lønn, uten egen sats.

Økonomisk ansvarsfraskrivelse: Beregningene er veiledende og basert på informasjonen du oppgir. Faktiske tall kan avvike avhengig av individuelle forhold, bankbetingelser og markedsforhold. Søk alltid profesjonell økonomisk rådgivning før du tar viktige finansielle beslutninger.

Kilder: Skatteetaten, Nav og SSB (satser for 2026). Kildegrunnlaget ble sist kontrollert .