Oppgi lønnen din, så viser kalkulatoren marginalskatten din og hvor mye du faktisk sitter igjen med av neste lønnsøkning. Tallene følger trinnskatten og satsene for inntektsåret 2026.
Begrepene du må kjenne
Marginalskatt er skatten på den siste kronen du tjener, altså hva en ekstra hundrelapp i lønn faktisk koster i skatt. Dette er ikke det samme som gjennomsnittsskatten, som er totalskatten delt på hele inntekten. For en vanlig lønnsmottaker er marginalskatten normalt høyere enn gjennomsnittsskatten fordi skattesystemet er progressivt.
Trinnskatt er en tilleggsskatt som øker i fem trinn jo høyere inntekten din er. Den legges oppå den ordinære skatten på alminnelig inntekt (22 %) og trygdeavgiften på lønn (7,6 %).
Slik bygger marginalskatten seg opp i 2026
For en vanlig lønnsmottaker består marginalskatten av tre komponenter:
- Skatt på alminnelig inntekt: 22 %
- Trygdeavgift på lønn: 7,6 %
- Trinnskatt: fra 1,7 % i trinn 1 opp til 17,8 % i øverste trinn
De to øverste trinnene har trinnskatt på 16,8 % og 17,8 %. Det gir en marginalskatt på lønn helt opp mot 47,4 % for de aller høyeste inntektene.
Hva betyr dette for lønnsøkningen din?
Si at du tjener 750 000 kr og får 50 000 kr i lønnsøkning. Hvis du ligger i et trinn med rundt 39 % marginalskatt (22 + 7,6 + trinnskatt), sitter du igjen med:
- Lønnsøkning: 50 000 kr
- Skatt ca. 39 %: 19 500 kr
- Netto i lommeboka: ca. 30 500 kr
Ligger du derimot i et høyere trinn med 47,4 % marginalskatt, sitter du bare igjen med 26 300 kr av de samme 50 000 kronene.
Hvorfor folk misforstår dette
En vanlig myte er at du "taper på" en lønnsøkning fordi du havner i et høyere skattetrinn. Det stemmer ikke. Trinnskatten gjelder bare den delen av inntekten som overstiger hvert trinns innslagspunkt, ikke hele lønnen. En vanlig lønnsmottaker vil normalt sitte igjen med mer etter skatt. Behovsprøvde ytelser kan likevel bli redusert og endre husholdningens samlede resultat.
Når er det nyttig å regne marginalskatt?
Marginalskatten er avgjørende når du vurderer ekstravakter, overtid, bonus eller å spare i pensjon med skattefradrag. Et fradrag på 25 000 kr er verdt mer for deg med høy marginalskatt enn for en med lav.
Satsene oppdateres årlig av Skatteetaten om trinnskatt.
Ofte stilte spørsmål
Hva er forskjellen på marginalskatt og effektiv skatt?
Effektiv skatt er beregnet skatt delt på hele inntekten. Marginalskatt gjelder en liten inntektsøkning, mens satsen på et større ekstrabeløp er gjennomsnittet av skatteendringen over dette beløpet. De tre målene kan derfor være forskjellige.
Hva er marginalskatten på ulike inntektsnivåer i 2026?
Trinnskatten har egne innslagspunkter og satser, men samlet marginalskatt kan ikke finnes ved å summere 22 prosent, full trygdeavgift og trinnskatt ved alle inntektsnivåer. Minstefradrag, personfradrag og opptrapping av trygdeavgift påvirker skatteendringen. Kalkulatoren beregner derfor differansen.
Hvor mye sitter jeg igjen med av overtid eller bonus?
Ekstra inntekt beskattes med marginalskatten din. Tjener du 650 000 kr og får 50 000 kr i bonus, går 33,6 % – cirka 16 800 kr – til skatt, og du beholder rundt 33 200 kr. Passerer bonusen en trinngrense, beskattes bare beløpet over grensen med den høyere satsen.
Er marginalskatten annerledes for pensjonister og næringsdrivende?
Trygdeavgift og minstefradrag varierer med inntektstype. Pensjon kan i tillegg påvirkes av skattefradrag for pensjonsinntekt, som ikke er med her. For næring må du bruke beregnet personinntekt, og modellen dekker ikke alle næringsjusteringer.
Hva er marginalskatten på kapitalinntekt?
Renteinntekter og andre kapitalinntekter beskattes flatt med 22 % uten trinnskatt eller trygdeavgift. Aksjeutbytte og aksjegevinst oppjusteres derimot med faktor 1,72 og får en effektiv sats på 37,84 %. Kapitalinntekt påvirker ikke trinnskatten på lønnen din, siden trinnskatt bare beregnes av personinntekt.
Påvirker fradrag marginalskatten min?
Trinnskatt beregnes av personinntekt og endres ikke av vanlige fradrag i alminnelig inntekt. Men minstefradrag, personfradrag og nedre grense for trygdeavgift kan påvirke samlet skatt på ekstra inntekt. Vanlige grunnlagsfradrag har normalt 22 prosent nominell skatteverdi.