Marginalskatt Kalkulator

Beregn marginalskatt og se hva du får igjen av en lønnsøkning. Kalkulatoren er gratis å bruke og gir deg et raskt og nøyaktig resultat for skatteberegning og fradrag.

Marginalskatt i Norge – skatten på din siste krone

Marginalskatten viser hvor mye skatt du betaler på den neste kronen du tjener. Den er høyere enn gjennomsnittsskatten din og er avgjørende for å forstå hva du faktisk sitter igjen med av en lønnsøkning, bonus, overtid eller annen ekstrainntekt.

Slik bygges marginalskatten opp

Marginalskatten er summen av tre skattekomponenter som alle slår inn på ekstrainntekt:

| Komponent | Sats | Kommentar |

|-----------|------|----------|

| Trygdeavgift | 7,9 % | Fast for all lønnsinntekt |

| Skatt på alminnelig inntekt | 22,0 % | Flat sats etter fradrag |

| Trinnskatt | 0–17,6 % | Progressiv – øker med inntekt |

| Sum marginalskatt | 29,9–47,5 % | Avhenger av inntektsnivå |

Marginalskatt ved ulike inntektsnivåer (2026)

| Bruttoinntekt | Trinnskattesats | Marginalskatt | Du beholder |

|---------------|----------------|---------------|-------------|

| Under 217 400 kr | 0 % | 29,9 % | 70,1 øre/kr |

| 217 400–306 050 kr | 1,7 % | 31,6 % | 68,4 øre/kr |

| 306 050–697 150 kr | 4,0 % | 33,9 % | 66,1 øre/kr |

| 697 150–942 400 kr | 13,6 % | 43,5 % | 56,5 øre/kr |

| 942 400–1 410 750 kr | 16,6 % | 46,5 % | 53,5 øre/kr |

| Over 1 410 750 kr | 17,6 % | 47,5 % | 52,5 øre/kr |

Praktisk eksempel: Hva gir en lønnsøkning netto?

En person med 650 000 kr i bruttoinntekt får 40 000 kr i lønnsøkning. Marginalskatten er 33,9 % (trinnskatt trinn 2 på 4,0 % + trygdeavgift 7,9 % + alminnelig inntekt 22 %):

Marginalskatt vs. gjennomsnittsskatt

Gjennomsnittsskatten (total skatt / total inntekt) er alltid lavere enn marginalskatten fordi de laveste inntektskronene beskattes mildere gjennom personfradrag og minstefradrag. Med 650 000 kr i inntekt er gjennomsnittsskatten typisk ca. 28–30 %, selv om marginalskatten er 33,9 %.

Når marginalskatten er spesielt viktig å kjenne

Marginalskatten er avgjørende når du vurderer om det lønner seg med overtid, bonus eller deltidsjobb, om du skal ta ut utbytte vs. lønn fra eget selskap, om ekstraarbeid gir tilstrekkelig nettoinntekt, og om du bør forhandle om skattefrie goder i stedet for høyere lønn.

Pensjonister har lavere marginalskatt

Pensjonister betaler 5,1 % i trygdeavgift mot 7,9 % for lønnsmottakere, noe som gir 2,8 prosentpoeng lavere marginalskatt på alle inntektsnivåer. I tillegg gir skattefradraget for pensjonister (pensjonistfradraget) ekstra lettelse for pensjonsinntekt opp til ca. 250 000 kr.

Ofte stilte spørsmål

Hva er marginalskatt i Norge?

Marginalskatt er skatten du betaler på den siste kronen du tjener. Den er summen av trygdeavgift (7,9 %), skatt på alminnelig inntekt (22 %) og trinnskatt (0–17,6 %), og varierer fra 29,9 % til 47,5 % avhengig av inntektsnivå.

Hva er marginalskatten med 650 000 kr i inntekt?

Med 650 000 kr i inntekt (2026) er marginalskatten 33,9 % (trygdeavgift 7,9 % + alminnelig inntekt 22 % + trinnskatt trinn 2: 4,0 %). Du sitter igjen med ca. 66 øre av hver ekstra krone du tjener.

Hvorfor er marginalskatten høyere enn gjennomsnittsskatten?

Fordi det norske skattesystemet er progressivt – de første kronene beskattes mildere gjennom personfradrag og minstefradrag. Gjennomsnittsskatten tar hensyn til alle trinn, mens marginalskatten kun ser på skatten på den siste kronen.

Hva er den høyeste marginalskatten i Norge?

Den høyeste marginalskatten på lønn er 47,5 % for inntekt over 1 410 750 kr (2026). Det betyr at du beholder 52,5 øre av hver krone over dette nivået. For pensjonister er høyeste sats 44,7 % grunnet lavere trygdeavgift.

Har pensjonister lavere marginalskatt enn lønnsmottakere?

Ja, pensjonister betaler 5,1 % trygdeavgift mot 7,9 % for lønn. Det gir 2,8 prosentpoeng lavere marginalskatt på alle inntektsnivåer. I tillegg gir pensjonistfradraget ekstra skattelette for lavere pensjonsinntekter.

Påvirker marginalskatten verdien av rentefradraget?

Nei, rentefradrag gir alltid 22 % skatteeffekt uavhengig av inntektsnivå, fordi det trekkes fra alminnelig inntekt – ikke personinntekt som trinnskatten beregnes av.

Lønner det seg å forhandle om skattefrie goder i stedet for lønnsøkning?

Skattefrie goder som dekning av internett, mobil og kompetanseutvikling gir full verdi uten skattetrekk. Ved 33,9 % marginalskatt er 10 000 kr i skattefrie goder verdt det samme som ca. 15 100 kr i brutto lønnsøkning.