Slik regner kalkulatoren
Kalkulatoren regner gevinst eller tap på én realisasjon av kryptovaluta og legger til resultatet fra årets andre handler hvis du fyller det inn. Du oppgir fire beløp i norske kroner: kjøpsvederlag, kjøpsgebyr, salgsvederlag og salgsgebyr.
- Inngangsverdi = kjøpsvederlag + kjøpsgebyr
- Utgangsverdi = salgsvederlag − salgsgebyr
- Gevinst eller tap = utgangsverdi − inngangsverdi
Samlet resultat for året er denne gevinsten pluss feltet for andre realiserte gevinster eller tap. Er resultatet positivt, regner kalkulatoren 22 % skatt. Er det negativt, viser den skatteverdien av tapet, også 22 %. Kalkulatoren viser i tillegg avkastningen på handelen i prosent av inngangsverdien.
Krypto skattlegges som alminnelig inntekt med 22 %. Oppjusteringsfaktoren på 1,72 som gjelder aksjer og aksjefond, brukes ikke, og du får ikke skjermingsfradrag.
Regneeksempel
Du kjøpte bitcoin for 40 000 kr og betalte 400 kr i gebyr. Senere solgte du for 95 000 kr med 950 kr i gebyr.
| Post | Beløp |
|---|---|
| Inngangsverdi: 40 000 + 400 | 40 400 kr |
| Utgangsverdi: 95 000 − 950 | 94 050 kr |
| Gevinst | 53 650 kr |
| Skatt, 22 % | 11 803 kr |
Avkastningen er 132,8 %. Har du i samme år tapt 20 000 kr på en annen handel, skriver du −20 000 i feltet for andre gevinster eller tap. Samlet gevinst blir 33 650 kr, og skatten blir 7 403 kr.
Hvilke enheter er solgt?
Har du kjøpt samme valuta flere ganger til ulike kurser, avgjør inngangsverdien hvor stor gevinsten blir. Skatteetaten skriver at det ikke er noe krav om at enheten som er kjøpt først, må selges først. Du må selv ta stilling til hvilken enhet som faktisk er realisert, og kunne dokumentere det. Kalkulatoren gjør ikke denne koblingen. Du legger inn inngangsverdien for de enhetene du har solgt.
Bytte, betaling og mining
Skatteplikten gjelder også når du ikke får kroner inn på konto. Et bytte fra bitcoin til ethereum regnes som salg av bitcoin. Verdien i kroner av det du gir fra deg er utgangsverdien, og samme verdi blir inngangsverdi for den nye valutaen. Har bitcoinen du bytter bort, en inngangsverdi på 25 000 kr og er verdt 60 000 kr, får du 35 000 kr i gevinst, selv om du fortsatt bare har krypto.
Det samme gjelder når du betaler for varer eller tjenester med krypto. Utvunnet krypto får inngangsverdi lik markedsverdien da den ble utvunnet.
Vanlige feil
- Å glemme gebyrene. Begge gebyrene reduserer gevinsten, så de gir lavere skatt.
- Å bruke dollarverdien. Alle beløp skal omregnes til kroner på transaksjonstidspunktet.
- Å tro at et tap uten salg gir fradrag. Bare realiserte tap gir fradrag.
- Å glemme formuen. Beholdningen ved årsskiftet føres som formue til markedsverdi, også krypto hos utenlandske børser og i egen lommebok.
Dette regner ikke kalkulatoren
Kalkulatoren beregner ikke formuesskatt, inntekt fra staking eller mining når du mottar den, eller handel i et omfang som kan bli regnet som næring. Den importerer ikke historikk fra børser. Har du mange handler, trenger du en full transaksjonsoversikt. Sammenlign gjerne med reglene for aksjer i aksjeskattkalkulatoren og formuesskatten i formuesskattkalkulatoren.