Regn ut merverdiavgift på et beløp, eller gå motsatt vei fra pris inkludert MVA til netto. Verktøyet håndterer både den ordinære satsen og de reduserte satsene.
Merverdiavgiften i Norge
Merverdiavgift (MVA) er en forbruksavgift som legges på de fleste varer og tjenester. I 2026 gjelder fortsatt tre hovedsatser, og det er valget av riktig sats som oftest skaper feil. Kalkulatoren lar deg både legge til MVA på et nettobeløp og trekke MVA ut av et bruttobeløp.
Gjeldende MVA-satser
| Sats | Gjelder | Eksempler |
|---|---|---|
| 25 % | Ordinær sats | De fleste varer og tjenester |
| 15 % | Næringsmidler | Mat og drikke |
| 12 % | Redusert sats | Persontransport, hotell, kino |
Du finner den fullstendige oversikten i [Skatteetatens MVA-satser](https://www.skatteetaten.no/satser/merverdiavgift/).
Slik regner du begge veier
Fra netto til brutto: Et produkt koster 800 kroner eks. mva. Med 25 % blir MVA 200 kroner, og prisen inkludert mva blir 1 000 kroner.
Fra brutto til netto: En faktura på 1 000 kroner inkludert 25 % mva inneholder MVA på 1 000 × 0,25 / 1,25 = 200 kroner. Nettobeløpet er 800 kroner. Den vanligste tabben er å trekke 25 % av bruttoprisen direkte – det gir 250 kroner og er feil.
For deg som driver næring
Driver du virksomhet med omsetning over 50 000 kroner i løpet av tolv måneder, skal du registreres i Merverdiavgiftsregisteret. Da legger du utgående MVA på salget ditt og trekker fra inngående MVA på det du kjøper inn. Det er differansen du betaler inn til staten. For en frilanser som fakturerer 100 000 kroner i et kvartal med 25 % MVA, er utgående MVA 25 000 kroner – men har du kjøpt utstyr med 6 000 kroner i inngående MVA, betaler du netto 19 000 kroner.
Andre avgifter
MVA er ikke den eneste avgiften. Særavgifter som elavgift, engangsavgift på bil og dokumentavgift på boligkjøp regnes på egne grunnlag. Bruk kalkulatoren til den generelle prosentavgiften, og sjekk satser for særavgifter separat.
Ofte stilte spørsmål
Hva er normal MVA-sats i Norge?
Normal MVA-sats er 25 %. Reduserte satser er 15 % for mat og drikke (ikke alkohol eller servering), 12 % for persontransport, overnatting og kultur, og 0 % for eksport, bøker, aviser og helsetjenester.
Når må jeg registrere meg for MVA?
Når omsetningen overstiger 50 000 kr i løpet av en 12-månedersperiode. Etter registrering legger du MVA på fakturaer og får trekke fra MVA på innkjøp. Enkeltpersonforetak og AS har samme registreringsplikt.
Hva er MVA-satsen på mat i Norge?
Mat og drikke (næringsmidler) har 15 % MVA. Alkoholholdige drikkevarer har normal sats på 25 %. Servering av mat på restaurant eller kafe har også 25 % MVA, ikke 15 %.
Hvordan beregner jeg MVA fra et totalbeløp?
Del beløpet på 1,25 (for 25 % MVA) for å finne beløp uten MVA. Alternativt: MVA-andel = beløp inkl. MVA × 25/125. Eksempel: 12 500 kr inkl. MVA gir 12 500 × 25/125 = 2 500 kr i MVA, og 10 000 kr eks. MVA.
Er det MVA på utleie av bolig?
Nei, utleie av fast eiendom til boligformål er fritatt for MVA. Utleie til næringsformål kan frivillig registreres for MVA dersom leietaker er MVA-registrert, noe som gir utleier fradragsrett for innkjøps-MVA.
Hva er forskjellen på MVA-fritak og nullsats?
Ved MVA-fritak legger du ikke MVA på salg og får heller ikke fradrag for innkjøps-MVA. Ved nullsats (0 %) legger du ikke MVA på salg, men beholder full fradragsrett for MVA på innkjøp. Eksport har nullsats, mens helse har fritak.
Hva med MVA ved import fra utlandet?
Norsk MVA (25 %) beregnes ved innførsel av varer. For netthandel under 3 000 kr brukes VOEC-ordningen der utenlandske nettbutikker krever inn MVA ved bestilling. Over 3 000 kr må du tolldeklarere og betale MVA ved grensepassering.