Slik regner kalkulatoren
Du velger retning, skriver inn beløpet og velger sats. Kalkulatoren viser pris eksklusive mva., mva.-beløpet og pris inklusive mva.
- Legg til mva.: pris inkl. mva. = pris eks. mva. × (1 + sats)
- Trekk ut mva.: pris eks. mva. = pris inkl. mva. ÷ (1 + sats)
I begge retninger er mva.-beløpet forskjellen mellom pris inklusive og pris eksklusive mva. Satsen kan settes fra 0 til 25 % i steg på 0,1 prosentpoeng, og beløpet kan være opptil 500 000 kr.
Satsene i 2026
| Sats | Gjelder blant annet |
|---|---|
| 25 % | De fleste varer og tjenester, også servering på restaurant og kafé |
| 15 % | Matvarer og drikke i butikk, vann- og avløpstjenester |
| 12 % | Persontransport, kinobilletter, hotell og annen utleie av rom, inngang til idrettsarrangementer og fornøyelsesparker |
| 0 % | Fritatt omsetning, for eksempel eksport og aviser |
Kilde: Skatteetaten, satser for merverdiavgift.
Regneeksempler
En snekker fakturerer arbeid for 8 400 kr eksklusive mva. Med 25 % blir fakturabeløpet 8 400 × 1,25 = 10 500 kr, og mva. er 2 100 kr.
En dagligvarekvittering på 2 300 kr inneholder 15 % mva. Prisen uten mva. er 2 300 ÷ 1,15 = 2 000 kr, og mva. er 300 kr.
En togbillett til 1 680 kr har 12 % mva. Prisen uten mva. er 1 680 ÷ 1,12 = 1 500 kr, og mva. er 180 kr.
Snarveier for 25 %
Med 25 % mva. er avgiften en femdel av prisen inklusive mva., fordi 25 ÷ 125 = 1/5. En pris på 500 kr inklusive mva. har derfor 100 kr i mva. og 400 kr uten. For å gå fra pris eksklusive til inklusive mva. ganger du med 1,25.
For 15 % er andelen 15 ÷ 115, omtrent 13 % av totalprisen. For 12 % er den 12 ÷ 112, omtrent 10,7 %.
Vanlige feil
En vanlig feil er å regne 25 % av prisen inklusive mva. Det gir 1 250 × 0,25 = 312,50 kr, mens riktig mva. er 250 kr. Kalkulatoren deler på 1 + satsen i stedet, slik at du unngår denne feilen.
Mange bruker også feil sats. Samme matvare kan ha 15 % i butikken og 25 % når den serveres på en kafé. Overnatting har 12 %, men mat og drikke som hotellet selger, har egne satser. Sjekk hvilken sats som gjelder for hver linje på fakturaen.
Til slutt er det lett å blande nullsats og unntak. Fritatt omsetning har 0 % og gir normalt rett til fradrag for inngående mva. Unntatt omsetning, for eksempel helsetjenester og undervisning, er utenfor mva.-systemet, og virksomheten kan da som hovedregel ikke trekke fra mva. på innkjøp. Kalkulatoren regner bare med satsen du skriver inn og vurderer ikke om omsetningen er avgiftspliktig.
Mva. for næringsdrivende
En virksomhet må registrere seg i Merverdiavgiftsregisteret når avgiftspliktig omsetning og uttak overstiger 50 000 kr i løpet av en periode på tolv måneder. Etter registrering skal den legge utgående mva. på salget og kan trekke fra inngående mva. på innkjøp til virksomheten. Forskjellen betales til eller tilbakebetales fra staten gjennom mva.-meldingen.
Skal du sette opp en faktura med flere linjer, kan fakturakalkulatoren hjelpe. For å finne en timepris som dekker kostnader og mva., kan du bruke timepriskalkulatoren.